Правовое агентство "Юридический ликбез"

Налоговое право. Подготовка деклараций и заявлений на получение налоговых вычетов

Декларации 3 НДФЛ при продаже недвижимости и движимого имущества

Налоговое право.
У граждан при продаже недвижимости срок владения которой на момент продажи составлял менее 5-ти лет, а так же продаже движимого имущества, например автомобиля, срок владения которым на момент продажи составлял менее 3-х лет, возникает обязанность подать декларацию 3 НДФЛ.

Декларация подается до 30 апреля следующего календарного года после года продажи имущества.

Так же необходимо уплатить налог в размере 13% с разницы между ценой приобретения и продажи имущества. То есть, если продали имущество по той же цене или дешевле, чем купили — налог платить не надо, НО надо обязательно подать декларацию 3 НДФЛ.

Налоговое право

Важный нюанс, если недвижимость была продана ниже кадастровой стоимости, то налог в 13%  рассчитывается по следующей формуле:

НДФЛ = 0.7 х кадастровая стоимость.

Т.е. налог уплачивается с суммы в размере 70% от кадастровой.

 

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты:

  1. Стандартные;
  2. Социальные;
  3. Имущественные;
  4. Инвестиционные;
  5. Профессиональные.
Налоговое право

Имущественный вычет при продаже имущества

При продаже недвижимости, срок владения которой составлял менее 5-ти лет (в случае если недвижимость была приобретена безвозмездно  — в дар, наследство или при приватизации, то менее 3-х лет) возникает обязанность уплатить налог в 13%.

Налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить налогооблагаемую базу  по формуле: стоимость имущества — размер налогового вычета = налогооблагаемая база.

Налоговый вычет

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

Имущественный вычет при приобретении имущества

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья

Налоговое право

            (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

   3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.

3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).

 

Социальные налоговые вычеты

Социальный налоговый вычет на образование

Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет.

Также вычеты  могут быть получены и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю. При этом, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение можно получить при условии представления подтверждения права на вычет (уведомления), выданного налоговым органом.

120 000 рублей максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

Социальный налоговый вычет на лечение

Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет.

Также вычет  может быть получен и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю.

При этом, социальный налоговый вычет по расходам на  лечение и приобретение медикаментов можно получить при условии представления подтверждения права на вычет (уведомления), выданного налоговым органом.

120 000 рублей максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

Стоимость услуг Правового Агентства "Юридический Ликбез" :

  • Декларация 3 НДФЛ – от 300
  • Заявление на получение налогового вычета – от 500
  • Подготовка полного пакета документов на получение налогового вычета — от 1000

Правовое агентство «Юридический ликбез»  Налоговое право.